야탑에서 학원을 오래 했는데, 세금이 너무 많이 나옵니다.
부가세 대신 사업장현황신고, 강사 인건비의 소득 구분 —
학원 세무는 기본 틀부터 다르게 챙겨야 합니다.
세금이 생각보다 많이 나와, 검토가 필요하신 원장님
부가세 신고 대상이 아니라는데, 무엇을 언제 신고해야 하는지 궁금하신 원장님
강사님 인건비를 3.3% 사업소득으로 할지, 4대보험 근로소득으로 할지 고민이신 원장님
수강료 현금영수증 의무발행, 제대로 하고 있는지 불안하신 원장님
야탑에서 교습소 · 공부방을 운영하다 학원으로 확장을 준비 중이신 원장님
정부보조금 · 정부지원금 관련 검토가 필요하신 대표님
부가세 면세사업자는 매년 2월 10일까지 지난해 수입금액과 사업장 현황을 신고해야 합니다. 이 신고가 종합소득세의 출발점이 됩니다.
강사를 3.3% 사업소득자로 볼지, 근로자로 볼지는 실제 근무 형태로 판단합니다. 방식에 따라 원천세와 4대보험 부담이 달라집니다.
등록·신고된 교육용역은 면세지만, 등록 범위를 벗어난 수입은 과세될 수 있습니다. 교재 판매 등 부수 수입도 따로 확인합니다.
면세사업자인 학원 · 교습소에서 특히 챙겨야 하는 항목들입니다.
면세사업자 연 1회 신고
수입금액 · 시설 현황 정리
사업소득(3.3%) vs 근로소득 검토
지급명세서 · 4대보험 관리
수강료 의무발행 대응
가산세 리스크 예방
연 1회 신고 (조정료 발생)
학원 경비 처리 적정성 점검
대상 여부 판정
사전 준비
교습소 → 학원 전환 검토
법인 전환 시점 판단
조세특례제한법상 세액공제 · 세액감면
적용 여부 검토 (고용 관련 공제 포함)
놓친 공제 · 감면 소급 적용
과오납 세액 환급 검토
근로자 연말정산 자료 취합
공제 검토와 원천세 신고
사업용 자산 · 비품 등록
감가상각과 처분 손익 정리
업무용 차량 운행 · 유지비 관리
비용 인정 범위와 한도 점검
보조금 수령 시 회계 · 세무 처리
목적 외 사용 여부 점검
지원사업 신청 전 재무 점검
사후 정산 자료 관리
대표님 사업에 적용되는 것을 하나씩 찾아 절세로 이어지게 합니다. 지난 5년 안에 놓친 공제는 경정청구로 되찾을 수 있습니다.
창업 후 5년간 소득세 · 법인세를 감면받는 제도입니다. 업종 요건을 갖춰야 하고, 창업 지역이 수도권과밀억제권역인지와 청년 창업인지에 따라 감면율이 달라집니다.
업종, 기업 규모, 사업장 소재지에 따라 소득세 · 법인세의 일정 비율을 감면받는 제도입니다. 감면 대상 업종인지 먼저 확인하고, 창업감면과는 함께 받을 수 없어 유리한 쪽을 고릅니다.
상시근로자 수가 전년보다 늘면 늘어난 인원만큼 세액공제를 받습니다. 청년, 장애인, 60세 이상 등은 공제액이 더 크고, 이후 인원이 줄면 공제받은 세금을 다시 낼 수 있어 관리가 필요합니다.
사업에 쓰는 설비에 투자하면 투자금액의 일정 비율을 세금에서 공제받습니다. 자산 종류에 따라 대상 여부가 갈리므로 큰 설비를 들이기 전에 먼저 확인합니다.
기업부설연구소나 연구개발전담부서를 두고 연구 인력을 운영하면, 연구원 인건비 등에 대해 세액공제를 받습니다. 인정 요건과 증빙을 처음부터 갖춰야 합니다.
터미널과 역 주변 음식점·소매점은 결제 수단이 다양합니다. 카드·현금·배달앱 매출을 대사해 누락 위험부터 줄입니다.
상가를 임대하고 계시면 보증금에 대한 간주임대료가 부가세 과세 대상입니다. 임대차 계약을 기준으로 매 신고마다 계산합니다.
같은 방식으로 신고해 오셨다면 최근 5년 신고를 검토해 빠진 공제·감면을 경정청구로 되찾습니다.
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월 기준이며 부가가치세는 별도입니다. 자세한 업무 범위는 요금 안내에서 확인하실 수 있습니다.
※ 매출액이 낮은 사업장은 히어로 세무기장 LITE(개인 66,000원~ · 법인 120,000원~)로 시작하실 수 있습니다. 전체 요금 안내 →
대표 세무사가 끝까지 책임집니다.
이 페이지는 허영웅 세무사가 직접 작성하고 검토했습니다. 최종 수정 2026-09-22
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